Hacienda rastreará más de 200.000 dominios de internet para luchar contra el fraude fiscal

• Usará las redes sociales para controlar el comercio electrónico
• Perseguirá la cesión total o parcial de viviendas con fines turísticos

Logotipo de la Agencia Tributaria.

La Agencia Tributaria intensificará la lucha contra las nuevas formas de fraude que se producen en internet, mediante la captación y explotación de la información pública disponible en la red que permita descubrir actividades ocultas o bienes objeto de un comercio ilícito. Así consta en el Plan de Control Tributario 2015 de la institución, publicado este miércoles en el Boletín Oficial del Estado (BOE).

En el plan Hacienda también señala que también hará actuaciones de control sobre aquellos fabricantes o prestadores de servicios que comercialicen sus bienes o servicios a través de internet para garantizar la adecuada tributación en España de las rentas generadas por esa actividad.

Dicha captación de información se realizará a través de una serie de herramientas informáticas que permitirán ordenar y sistematizar la información. De esta forma, está previsto cruzar la información de más de 200.000 dominios para su posterior incorporación a las bases de datos de la Administración Tributaria.

Igualmente, y al objeto de valorar la relevancia económica de las páginas de comercio electrónico, se procederá a la captación de los "indicios de éxito" que ofrecen las empresas especializadas en análisis y valoración de páginas web y en redes sociales.

También se usará la tecnología de las redes sociales para analizar operaciones comerciales entre agentes económicos para identificar patrones de comportamiento que se corresponden con actividades defraudadoras.

Viviendas con fines turísticos

La Agencia Tributaria centrará sus actuaciones este año en varios ejes, entre ellos la economía sumergida, y dentro de este apartado pondrá el foco en el sector servicios y las actividades turísticas para descubrir actividades y rentas ocultas.

En este sentido, actuará sobre aquellos particulares que, de manera "opaca", ceden total o parcialmente viviendas por internet u otras vías con fines turísticos. Se actuará también sobre aquellas empresas turísticas regulares que no cumplen debidamente sus obligaciones fiscales.

Más allá de los alquileres turísticos, la Agencia Tributaria realizará actuaciones presenciales para la detección de alquileres irregulares no declarados.

Asimismo, la Agencia Tributaria pondrá el foco este año en el llamado 'software de doble uso', empleado por determinados negocios para ocultar ventas y manipular la contabilidad como paso previo para falsear sus declaraciones tributarias, o que alteren la facturación real, remuneren tiques y modifiquen los precios.

Para ello, realizará intervenciones presenciales en las sedes de estos negocios con personal de auditoría informática que analizará y verificará los programas o archivos de equipos electrónicos de los obligados tributarios, y también se realizarán actuaciones presenciales dirigidas a comprobar el cumplimiento de la limitación de pagos en efectivo.

"Estos comportamientos se consideran especialmente graves, dado que ponen de manifiesto la voluntad expresa y deliberada de defraudar a la Hacienda Pública mediante la infradeclaración de ventas respecto de los niveles reales de facturación, además de suponer una grave alteración de las condiciones generales de competencia", subraya la Agencia Tributaria en un comunicado.

También se intensificarán las actuaciones sobre sectores económicos que, no habiendo sido especialmente afectados por el descenso de actividad derivado de la crisis, presentan declaraciones tributarias "inconsistentes" o con indicios de unos niveles de facturación o capacidad económica relevantes.

Contra la planificación fiscal agresiva

La investigación de patrimonios ocultos en el extranjero a partir de la información de declaración de bienes y derechos en el exterior será un pilar básico para la búsqueda de patrimonios deslocalizados.

En el ámbito de la fiscalidad internacional, Hacienda prestará atención preferente a contribuyentes con residencial fiscal en España que se sirvan de instrumentos o estructuras híbridas para eludir o minorar el pago de impuestos.

También se intensificará el control de pagos al exterior y operaciones complejas a los que resulten de aplicación las normas antiabuso, prestando especial atención a las estructuras en las que intervienen sociedades interpuestas para obtener beneficios de un convenio bilateral.

De igual forma, se mantendrán los controles sobre operaciones y localizaciones ficticias de residencia en paraísos fiscales y se reforzarán las actuaciones relativas a la comprobación de actividades económicas desarrolladas en España por no residentes, atendiendo especialmente a aquellas actividades esporádicas que se realizan en el país.

Por otro lado, este año continuará siendo objeto de especial control, como viene siendo habitual, la utilización improcedente de empresas para reducir la tributación de personas físicas, el análisis de signos externos de riqueza, la obtención de información sobre servicios personales de alto valor, los emisores de facturas irregulares y las tramas de fraude organizado en el IVA.

Deuda pendiente de cobro

En el área de Recaudación Hacienda reforzará la investigación de derivaciones de responsabilidad de deudas pendientes para evitar el vaciamiento patrimonial, se seguirá potenciando la actuación de medidas cautelares para asegurar el cobro de la deuda y se agilizará la gestión de la deuda en fase de embargo y de aquellas afectadas por procesos concursales.

En el ámbito penal, se impulsarán las acciones a interponer por presunta comisión de delitos de insolvencia punible y se incrementarán el control sobre deudores insolventes para la detección de posibles insolvencias sobrevenidas o la participación de estos deudores en nuevas sociedades mercantiles.

Por último, en materia de control de Aduanas e Impuestos Especiales, se seguirá con el control del contrabando de tabaco, no solo en las fases de fabricación o distribución, sino también mediante la detección de nuevas técnicas de producción o introducción en España, y se reforzarán los controles de mercancías procedentes de países de menor tributación.