Los grandes bancos europeos registran el 14 % de sus beneficios en paraísos fiscales

• La banca española está en la parte baja de la tabla con un 1,5 % para BBVA, un 0,8 % Santander y 0 % para Sabadell y Bankia
• Encabeza la lista el HSBC con más del 58 % de sus beneficios en paraísos fiscales seguido del Monte dei Paschi (55 %)

Sedes del HSBC y del Standard Chatered en Hong Kong.

Los grandes bancos europeos contabilizan cada año 20.000 millones de euros en beneficios, el 14 % de todas sus ganancias, en paraísos fiscales donde de media pagan por ellos un 12 % en impuesto de sociedades, muy por debajo de lo que tributan en su sede social.

Según un estudio del centro EU TAX Observatory, algunas entidades como el HSBC o el Monte dei Paschi llegan a contabilizar más de un 50 % de sus beneficios en estas jurisdicciones pese a que de media solo representan un 4 % de los trabajadores, lo que sugiere que están trasladando las ganancias desde dónde realmente se realizan hasta países con impuestos más bajos para aligerar su factura fiscal.

De los 36 bancos analizados, solo nueve no declararon ningún beneficio en paraísos fiscales (entre ellos, Bankia y Sabadell) y, del resto, el porcentaje varía entre el 0,2 % de Handelsbanken y el 58 % de HSBC, a la que siguen Monte dei Paschi (55,5 %) y Standard Chartered (30,8 %) como los bancos con más presencia en estos territorios.

De los cuatro bancos españoles estudiados, Santander (0,8 %) y BBVA mientras que Banco Sabadell y Bankia BFA no declararon ganancia alguna en paraísos fiscales, entre los que se incluye a Panamá, Gibraltar, Hong Kong o Bahamas y a socios comunitarios como Irlanda, Luxemburgo y Malta.

Beneficios trasladados para pagar menos

"Los beneficios declarados por los bancos en paraísos fiscales son anormalmente altos: de 238.000 euros por empleado, frente a 65.000 euros en países que no son paraísos", apuntan los autores, para quienes "esto sugiere que los beneficios registrados en paraísos fiscales son trasladados desde otros países dónde ocurre la producción de servicios".

Como ejemplos citan a HSBC, que declara un 60 % de sus beneficios en Hong Kong pese a que solo tiene allí al 15 % de sus empleados, o a Deutsche Bank, que registra un 22 % en Luxemburgo, dónde no llega al 1 % de los trabajadores, y un 34 % en Alemania, dónde tiene a más del 50 % de su fuerza laboral.

Los autores, que han analizado la presencia de las 36 grandes entidades financieras europeas en paraísos fiscales entre 2014 y 2020, señalan que esta apenas ha variado en los siete años pese a que la Unión Europea obliga desde 2015 a proporcionar su información tributaria en cada país para evitar estas prácticas.

Tipo mínimo global del 15 %

El informe aboga por introducir un tipo mínimo de impuesto de sociedades a nivel global como el acordado en julio por 130 países de la OCDE para hacer menos atractivo el uso de estos paraísos fiscales. Los autores calculan que fijándolo en el 15 % pactado estos bancos tendrían que abonar entre 3.000 y 5.000 millones de euros más en impuestos cada año. (un 13 % más que la recaudación actual).

La cantidad se duplicaría si el tipo se fija al 21 %, hasta entre 6.000 y 9.000 millones, y se triplicaría si se lleva al 25 %, a entre 10.000 y 13.000 millones adicionales.

El nivel de tributación en estos paraísos fiscales es muy inferior al de otras jurisdicciones: del 12 % de media, frente al 21 % en el país sede de las entidades y al 23 % de otros terceros Estados. Panamá, Bermudas o las Islas Vírgenes británicas aplican incluso un tipo "cero", mientras que en Irlanda no llega al 10 % y en Luxemburgo, el más alto, se sitúa en el 15 %.

Tipo efectivo del 20 %

De media, los bancos analizados acaban tributando a un tipo efectivo del 20 %, aunque en algunos casos (Monte dei Paschi, RBS, Barclays, Bayern LB y Nord LB) ni siquiera llega al 15 %, según el informe del Observatorio creado este año a iniciativa de la UE para investigar sobre evasión fiscal y asesorar a las instituciones.

Tipo efectivo que pagan los bancos

Tipo efectivo que pagan los bancos EU Tax Observatory

Los bancos españoles pagan tasas efectivas por encima de la media europea (20,9 % Santander, 24,3 % Bankia BFA y 27,6 % BBVA) con la excepción del Banco Sabadell, que abona un 15,6 %; y entre 2014 y 2020 pagaron 4.837 millones de euros en impuestos de media anual.

De haberse aplicado un tipo mínimo del 15 %, habrían tenido que tributar por unos 2.867 millones de euros más en ese periodo, o unos 478 millones de euros adicionales cada año, según los datos recopilados por el Observatorio. La mayor parte de ese déficit (2.112 millones) correspondería a tasas por los beneficios registrados en paraísos fiscales.

Por entidades, el Santander habría tenido que abonar 2.419 millones de euros más en impuestos en estos siete años, en tanto que la factura para BBVA habría sido de casi 240 millones, para el Sabadell de 208 millones y para Bankia de 700.000 euros.