Los españoles destinan de media más del 40% de su salario bruto a impuestos y cotizaciones, según la OCDE

• España es el decimocuarto país con mayor cuña fiscal -retenciones salariales- de la OCDE
• A los trabajadores belgas se les retiene el 52,7% de su salario bruto, más de lo que cobran en neto

Una mujer analiza sus gastos e ingresos en un pórtatil. GETTY IMAGES

El 40,2% del salario bruto de los españoles solteros y sin hijos se destinó al pago de impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social en 2023, frente a una media del 34,8% para el conjunto de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE).

El informe Taxing Wages revela que, mientras que en la OCDE la carga fiscal sobre los costes laborales se incrementó en 0,13 puntos porcentuales, en España subió en 0,62 puntos porcentuales respecto del año 2022.

Así, España se situó en el decimocuarto puesto de los países con mayor cuña fiscal de la OCDE, un puesto por encima del de 2022, en un ranking encabezado por Bélgica, donde a los trabajadores se les retiene el 52,7% de su salario. De hecho, los belgas son los únicos que deben transferir a la Seguridad Social una suma mayor de lo que reciben en neto.

Por detrás de Bélgica, los países con mayor diferencia entre salario bruto y neto son Alemania, donde se retiene el 47,9%, Austria (47,2%), Francia (46,8%) e Italia (45,1%).

Los países de la OCDE con cuñas fiscales más bajas eran Colombia (0%), Chile (7,1%), México (20%) y Nueva Zelanda (21,1%).

Crece la cuña fiscal

El pasado año, la cuña fiscal aumentó en 23 de los 38 países miembros de la OCDE, disminuyó en 13 y se mantuvo igual en Chile y Hungría.

Los aumentos de la cuña fiscal oscilaron entre 0,03 puntos porcentuales en Suiza y 2,14 en Australia. El aumento de la cuña fiscal fue superior a 0,5 puntos porcentuales en seis países, mientras que Australia y Luxemburgo subieron más de un punto porcentual.

Las disminuciones observadas fueron inferiores al punto porcentual, oscilaron entre -0,01 en Canadá y -0,98 puntos porcentuales en México.

Dos trabajadores con dos hijos

En el caso de una pareja de trabajadores con dos hijos, la cuña fiscal promedio aumentó en 0,06 puntos porcentuales, hasta el 29,5%. Para este tipo de hogar, la carga fiscal aumentó en 21 países y disminuyó en 17. 

España, bajo este supuesto, registró en 2023 una cuña del 37,1%, con un incremento anual del 0,40%, siendo la décima más elevada entre los países de la OCDE.

Bélgica también tenía la cuña fiscal más elevada en este tipo de hogar, del 45,1%, por delante de Alemania (40,7%) y Francia (40,6%). De su lado, la menor cuña fiscal para este tipo de hogares se observó en Colombia (-5,8%), México (19,6%), Nueva Zelanda (19,1%), Suiza (17,8%), Israel (14,9%) y Chile (5,1%).

Menor peso del IRPF

La cuña fiscal del 40,2% soportada por los trabajadores españoles solteros y sin hijos refleja un peso del IRPF del 12% sobre el salario bruto, frente al 13,3% de la media de la OCDE, lo que situó a España en la posición 21 entre los 38 países analizados.

Por su parte, las cotizaciones sociales pagadas por las empresas supusieron el 23,3% y las abonadas por los trabajadores, un 4,9%, cuando el promedio se situó en el 13,1% y el 8,4%, respectivamente.

De esta manera, España fue el sexto país con mayor peso de la contribución empresarial, sólo por detrás del 26,6% de Francia; el 25,3% de Estonia y Chequia; el 24% de Italia y el 23,9% de Suecia. 

Coste laboral más alto en Suiza

El coste laboral medio se situó en 65.214 dólares (61.067 euros) y Suiza es el país con el dato más alto, ya que ascendió a 106.452 dólares (99.683 euros), mientras que el más bajo correspondía a Colombia, con 16.615 dólares (15.558 euros).

España, con 63.683 dólares (59.633 euros) se situó en el puesto 20 de los 38 países.

Asimismo, el salario bruto promedio de la OCDE alcanzó los 56.306 dólares (52.725 euros). Suiza registró el más elevado, con 100.048 dólares (93.686 euros) y Colombia el menor, con 16.615 dólares (15.558 euros).

España, con 48.836 dólares (45.730 euros) ocupó el puesto 23 con un salario bruto un 13% inferior a la media de la OCDE.